Servicios Internacionales de Tributación, Residencia y Estructuración
Desde la formación de entidades hasta la infraestructura bancaria, diseñamos e implementamos estructuras internacionales en cumplimiento para emprendedores, inversores y family offices.
Estructuración Corporativa y Fiscal
La formación de entidades es la base de toda estructura internacional. Diseñamos arquitecturas corporativas que minimizan tu tasa impositiva efectiva mientras cumplen con requisitos de sustancia, reglas CFC y regulaciones de precios de transferencia en cada jurisdicción involucrada. La diferencia entre eficiencia fiscal y exposición tributaria a menudo se reduce a cómo se conectan las entidades, no solo a dónde están registradas.
Soluciones Comunes
- • Formación de Entidades Internacionales (LLCs, IBCs)
- • Estructuración de LLC en EE. UU. para No Residentes
- • Estructuras de Holding
- • Migración de Propiedad Intelectual
- • Precios de Transferencia y Sustancia Económica
Una estructura en cumplimiento no se trata solo de dónde te incorporas. Se trata de cómo cada entidad, contrato y flujo de pagos se conectan entre jurisdicciones.
Casos de Estudio: Estructuración Corporativa
Cómo hemos estructurado entidades internacionales reales para empresas de capital cerrado. Detalles identificadores anonimizados por confidencialidad.
Grupo Brasileño de Agroexportación: Estructura Matriz en EE.UU. para Acceso a Capital y Trade Finance
Exportadora familiar brasileña de commodities agrícolas, con subsidiarias operativas en Mato Grosso y brazo logístico en el Puerto de Santos. Ingresos anuales de exportación de nueve dígitos.
Contratos internacionales fragmentados entre entidades brasileñas limitaban el acceso a prestamistas de trade finance y hacían doloroso el due diligence para un potencial inversor minoritario. Retenciones brasileñas sobre pagos al exterior y una estructura societaria opaca perjudicaban la tarifación de los préstamos.
Diseñamos una holding en Delaware sobre las subsidiarias brasileñas, reconstruimos los precios de transferencia conforme a las reglas OCDE de la Ley 14.596/2023 y estructuramos la planificación de Foreign Tax Credit bajo la Sección 901 para mitigar la doble tributación en ausencia de un tratado EE.UU.–Brasil. Subpart F / GILTI gestionados mediante elección de Sección 962 para los accionistas residentes en EE.UU.
Acceso a líneas de trade finance en EE.UU. con mejor tarifación, estructura internacional limpia lista para venta de participación minoritaria y reducción proyectada en la fuga fiscal efectiva del grupo sobre flujos intercompany.
Fundadores Europeos de SaaS: Flip a Delaware C-Corp para Serie A en EE.UU.
Dos cofundadores de una empresa europea de SaaS B2B con creciente base de clientes en EE.UU. y ARR cercano a ocho dígitos, preparando una ronda Serie A con inversores de venture capital estadounidenses.
Los VCs estadounidenses exigían una Delaware C-corp en la cima del cap table antes de invertir. Los fundadores necesitaban re-domiciliar la matriz sin desencadenar impuesto personal sobre la transferencia de valor, sin perder la propiedad de la PI y sin interrumpir la continuidad operativa en la UE.
Estructuramos un intercambio de acciones por acciones bajo los principios de la Directiva de Fusiones de la UE, haciendo el flip fiscalmente neutro para los fundadores. PI retenida en la OpCo europea bajo licencia en condiciones de mercado hacia la matriz en Delaware, evitando completamente la exposición al impuesto de salida de ATAD que habría desencadenado la transferencia de la PI.
Serie A cerrada con inversor líder estadounidense en términos estándar. Los fundadores preservaron la base fiscal previa al flip, mantuvieron la economía de propiedad de la PI y conservaron el equipo europeo operando sin interrupciones.
Planificación de Residencia y Ciudadanía
Donde vives determina cómo tributas. Ayudamos a emprendedores e inversores a establecer residencia fiscal en jurisdicciones alineadas con tus objetivos financieros. Cada situación es diferente, por eso nunca recomendamos una solución genérica. Ya sea que estés considerando Paraguay por su sistema territorial, los Emiratos Árabes por la exención de impuesto sobre la renta, Italia u otras jurisdicciones, evaluamos cada opción en relación con tu panorama financiero completo antes de recomendar un camino.
Soluciones Comunes
- • Residencia por Inversión (Golden Visas)
- • Ciudadanía por Inversión (CBI)
- • Optimización de Residencia Fiscal
- • Adquisición de Segundo Pasaporte
- • Servicios de Conserjería de Reubicación
Tu residencia fiscal es la decisión más trascendental en estructuración internacional. Nos aseguramos de que tu elección se base en análisis, no en marketing.
Casos de Estudio: Patrimonio Privado
Cómo hemos diseñado estructuras de residencia y patrimonio fiscalmente eficientes para fundadores post-exit. Detalles identificadores anonimizados por confidencialidad.
Fundador Británico Post-Exit: Reubicación a EAU y Estructura de Trust Offshore
Fundador residente en el Reino Unido que vendió una empresa tecnológica rentable por aproximadamente £8M, con equity adicional rolada en el comprador. Casado con hijos en edad escolar, buscando una base a largo plazo con impuesto cero y una estructura patrimonial duradera para sucesión.
El impuesto británico sobre ganancias de capital en la salida era la preocupación inmediata, agravado por el cambio del Reino Unido en abril de 2025 a un sistema tributario basado en residencia. El antiguo régimen non-dom fue reemplazado con un umbral de 10 años de residencia británica para exposición al IHT global, más una 'cola' de 10 años que mantiene a los ex-residentes expuestos tras la partida.
Secuenciamos la salida y reubicación para que tanto la venta como la constitución del trust en Cayman ocurrieran antes de que la familia alcanzara la marca de 10 años de residencia británica, eliminando permanentemente la exposición global al IHT. Residencia en EAU establecida vía Golden Visa de Dubái, con banking, escolarización y gobernanza familiar coordinadas.
Salida fiscal británica limpia, cero exposición continua al impuesto sobre la renta o ganancias de capital británico sobre activos extranjeros, y una estructura de trust duradera que aísla el patrimonio familiar del futuro impuesto de sucesiones británico independientemente de las elecciones de residencia de los hijos.
Fundador Español Post-Exit: Reubicación a Italia bajo el Régimen de Impuesto Fijo de €300k
Fundador español de tecnología que vendió un negocio SaaS, reteniendo un portafolio líquido significativo más equity rolada minoritaria. Quería permanecer dentro de la UE por razones familiares y culturales, pero escapar de la alta tributación marginal española sobre ingresos de inversión y dividendos.
El impuesto de salida español sobre ganancias no realizadas en participaciones significativas era una exposición activa, y el régimen español de impuesto sobre patrimonio hacía poco atractivo quedarse. El cliente quería una base fiscalmente eficiente en la UE con movilidad Schengen y un régimen que limitara predeciblemente el impuesto sobre ingresos de inversión extranjera.
Aplicamos el régimen de impuesto fijo del Artículo 24-bis de Italia para nuevos residentes (€300.000/año bajo la Ley Presupuestaria 2026 para clientes que se trasladan a partir del 1 de enero de 2026). Impuesto de salida español diferido bajo el mecanismo intra-UE/EEE del Artículo 95 bis hasta la disposición efectiva de las acciones, no al momento de la partida.
Límite predecible de €300k/año sobre impuesto italiano para ingresos de inversión extranjera durante los 15 años del régimen, impuesto de salida español diferido, exposición al impuesto sobre patrimonio eliminada y una base estable en la UE con pleno acceso Schengen.
Protección Patrimonial y Estructuras de Privacidad
Proteger patrimonio a través de fronteras requiere estructuras que equilibren privacidad con cumplimiento. Diseñamos arreglos de fideicomisos, fundaciones y holdings que blindan activos contra litigios, riesgo político y acreedores, manteniendo pleno cumplimiento regulatorio. El objetivo es la privacidad, pero igualmente importante, la separación legal entre la responsabilidad personal y el patrimonio acumulado, estructurada para resistir cualquier escrutinio.
Soluciones Comunes
- • Formación de Fideicomiso Offshore
- • Fundaciones de Interés Privado
- • Servicios de Director Nominado
- • Estructuras de Holding Anónimas
- • Cortafuegos de Litigio y Planificación Sucesoria
La protección patrimonial efectiva se construye sobre sustancia jurídica, no sobre opacidad. Cada estructura que diseñamos es defendible, conforme y construida para el largo plazo.
Banca y Finanzas Internacionales
El sistema bancario es donde la mayoría de las estructuras internacionales fallan. Utilizamos una red de relaciones bancarias en jurisdicciones estables para abrir cuentas corporativas y privadas, configurar procesamiento de pagos y crear on/off-ramps en cumplimiento para activos digitales. Si te han rechazado cuentas bancarias debido a tu estructura, jurisdicción o industria, es exactamente por ahí donde comenzamos.
Soluciones Comunes
- • Apertura de Cuenta Bancaria Corporativa Internacional
- • Introducciones de Banca Privada
- • Procesamiento Mercantil de Alto Riesgo
- • Soluciones Bancarias Amigables con Cripto
- • Gestión de Tesorería Multidivisa
Resolvemos el problema bancario que impide que la mayoría de las estructuras internacionales se vuelvan operativas.
Casos de Estudio: Propietarios de Empresas
Cómo hemos ayudado a dueños-operadores a expandirse al exterior, reestructurar antes de una venta y acceder a capital y relaciones bancarias en nuevos mercados. Detalles identificadores anonimizados por confidencialidad.
Fabricante Familiar Mexicano: Expansión al Mercado Estadounidense vía Holding en Texas
Fabricante industrial familiar mexicano de segunda generación, con ingresos en el rango bajo de ocho dígitos (USD), expandiendo la distribución al mercado estadounidense mientras los socios mantenían residencia fiscal mexicana.
La familia quería una entidad limpia en EE. UU. para firmar contratos con clientes y emplear personal de ventas estadounidense, sin crear accidentalmente una presencia tributable para la matriz mexicana en EE. UU. ni exponer a los socios personalmente a la residencia fiscal americana. Los precios de transferencia sobre inventario proveniente de México debían ser defendibles, y la estructura tenía que estar lista para una eventual inversión de PE.
Establecimos una entidad operativa en Texas bajo una holding estadounidense, estructurada de modo que los socios mantuvieran residencia fiscal mexicana sin crear un Establecimiento Permanente americano para la matriz. Aplicamos el Artículo 10 del tratado EE. UU.–México, asegurando la tasa reducida del 5% sobre dividendos (matriz mexicana con al menos 10% de participación en la entidad estadounidense). Precios de transferencia sobre inventario transfronterizo comparados y documentados para defender frente a una reasignación por el IRS.
Presencia comercial estadounidense funcional lanzada dentro del año fiscal, documentación defendible de precios de transferencia implementada, tasa de 5% sobre dividendos asegurada y una estructura lista para aceptar due diligence de PE o una venta estratégica del brazo americano.
Propietario Canadiense de PyME: Reestructuración Pre-Venta y Relocación a Emiratos Árabes
Único propietario de un negocio canadiense de servicios con ingresos en torno a CAD$30M y un camino claro hacia una venta en 18 meses. Enfocado en maximizar los ingresos después de impuestos mientras preparaba una base personal de largo plazo fuera de Canadá.
El impuesto canadiense de salida sobre ganancias no realizadas en las acciones de la empresa privada era la mayor exposición. Salir antes de la venta cristalizaría la ganancia en la partida; vender como residente canadiense activaría el impuesto canadiense completo sobre los ingresos. El cliente necesitaba una secuencia que minimizara el impuesto total en ambos eventos.
Ejecutamos un rollover de la Sección 85 transfiriendo las acciones de la empresa operativa a una nueva holding canadiense, cristalizando la Exención de Ganancia de Capital Vitalicia (CAD $1,25M, incrementada en junio de 2024) a nivel del accionista antes de que cualquier impuesto de salida pudiera aplicarse. Residencia en Emiratos Árabes establecida post-venta. Distribuciones post-partida estructuradas bajo el tratado Canadá–EAU para minimizar la retención a no residentes de la Parte XIII.
Impuesto canadiense total materialmente reducido sobre la combinación venta-y-salida comparado con un enfoque directo, una base estable en Emiratos para el propietario y flexibilidad continua sobre las distribuciones de la holding canadiense.
Planificación de Legado y Sucesión
El patrimonio multigeneracional requiere estructuras que perduren más allá de cualquier miembro individual de la familia. Diseñamos arquitecturas de sucesión utilizando fideicomisos, fundaciones y marcos de gobernanza que garantizan la transferencia de patrimonio con eficiencia fiscal entre jurisdicciones y generaciones. Esto no es planificación sucesoria en un solo país. Es coordinar leyes de herencia, tratados tributarios y gobernanza familiar en cada jurisdicción donde residen los activos.
Soluciones Comunes
- • Fideicomisos Dinásticos Multigeneracionales
- • Cartas y Gobernanza Familiar
- • Redacción de Testamento Internacional
- • Estructuras para Evitar Sucesión
- • Fundaciones Filantrópicas
La planificación sucesoria internacional significa considerar las reglas de herencia de cada jurisdicción, no solo las de tu país de origen.
Related Insights
¿No Sabes por Dónde Empezar?
La mayoría de los clientes necesitan soluciones en múltiples áreas de servicio. Un cambio de residencia frecuentemente desencadena reestructuración de entidades, que requiere nuevas relaciones bancarias, que se benefician de planificación de protección patrimonial. Diseñamos estructuras integradas, no servicios aislados.